辽宁省朝阳市人民政府


朝阳市政府投资项目跟踪审计办法

[市政府令第14号]


《朝阳市政府投资项目跟踪审计办法》业经2009年5月25日朝阳市第九届人民政府第七次常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。


市 长 张铁民

二ＯＯ九年六月二日




朝阳市政府投资项目跟踪审计办法

第一条 为加强政府投资项目的审计监督，规范政府投资项目管理行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》以及有关法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称政府投资项目是指使用财政预算内外（含国债资金）资金、政府专项资金、政府统一借贷资金的建设项目及其他政府投资项目。
第三条 本办法所称政府投资项目跟踪审计，是指对政府投资项目的前期准备、实施和决算全过程进行的审计或审计调查。
第四条 市审计机关是政府投资项目跟踪审计的主管部门，负责政府投资项目跟踪审计的具体组织、协调、实施。
市发展改革、建设、财政、国土资源、规划等部门应当依照各自职责，协助审计机关共同做好政府投资项目的审计监督工作。
第五条 政府投资项目跟踪审计实行计划管理。审计机关应根据年度政府投资情况，选择项目安排跟踪审计，列入年度审计计划，报市政府批准后执行。已列入年度审计计划跨年度实施的政府投资项目，应作为续审项目列入下年度跟踪审计项目计划。
第六条 跟踪审计根据项目投资规模、项目周期、项目单位管理水平、审计力量等具体情况，主要采取下列方式：
（一）定期审计。将项目全过程划分为若干阶段进行审计或者分期实施跟踪审计；
（二）定点审计。将项目确定为若干重点环节进行跟踪审计；
（三）驻场审计。审计机关派出审计人员进驻项目单位现场，对项目全过程进行跟踪审计。
第七条 审计机关对投资项目实施跟踪审计，应当依照法定程序进行，并根据跟踪审计结果，依法出具审计报告，依法应给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定。
第八条 审计机关在实施跟踪审计时具有下列权力：
（一）检查与项目有关的立项、实施、决算等资料；
（二）项目单位遇有项目的重大变更和重大决策事项，
应告知审计机关；
（三）参加项目单位与项目有关的会议；
（四）向与项目有关的单位及人员进行调查并取得证明材料；
（五）法律、法规规定的其他权力。
第九条 审计机关对政府投资项目跟踪审计期间，项目单位应当提供下列资料并做好配合工作：
（一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告和概算批复等审批文件；
（二）项目结算资料；
（三）项目材料采购及入库、出库资料；
（四）项目竣工初步验收报告；
（五）项目决算报表和说明书；
（六）法律、法规、规章规定需要提供的其他资料。
第十条 与政府投资项目直接有关的单位财务收支，应当列入审计机关的审计监督范围。
第十一条 政府投资项目跟踪审计的主要内容：
（一）审查政府投资项目实施程序的执行情况，是否有有权部门的批准文件。项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告和概算批复等审批文件是否齐全；
（二）审查项目资金来源及落实情况，是否专款专用；
（三）各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否经过有权单位批准，手续是否完备，是否符合有关规定；
（四）审查项目实施的招标、投标程序及其结果的合法性、有效性；
（五）审查项目经济合同的签订是否规范、条款是否公允、与招标文件和投标承诺是否一致。在项目实施过程中，合同条款履行情况的真实性、合法性，项目有关单位是否认真履行合同条款；
（六）审查项目的有关资料和法定程序的真实性、合法性、合理性；
（七）审查项目成本及相关财务收支的真实性、合法性。有无超出批准范围投资和挤占、虚列成本等问题；
（八）对政府投资项目效益评价。主要依据经济、技术、社会、环境等指标和项目可行性研究报告，结合投资项目的实际情况，评价项目资金的使用效果、合理利用程度、内控制度的健全和执行等效益情况；
（九）法律、法规、规章规定需要跟踪审计监督的其他事项。
第十二条 审计机关在实施政府投资项目跟踪审计时应将项目单位内部控制审计作为一项重要内容，重点检查评价内部控制的有效性和效率性，进行深入研究，与实际执行情况进行对照，检查是否存在控制内容缺陷或控制环节的空缺，各控制环节的控制内容是否明确。
第十三条 审计机关对审计中发现的一般性问题，应现场提出审计意见和建议，并视其重要程度在事后补作审计记录。审计中发现的较为重要的问题，且经初步交换意见与有关单位和部门达成一致的，可用审计工作底稿的形式予以记录；不能达成一致的，在项目决算审计时一并处理。对审计中发现的重大问题、有倾向性的问题，应以正式的审计文书，包括审计函、审计报告等向被审计单位提出审计意见和建议，被审计单位必须认真落实并及时反馈落实情况。
第十四条 跟踪审计项目应建立台帐登记制度。每次跟踪审计结束后，审计人员应及时将发现的问题如实登入台帐；审计人员参加有关会议、现场勘察，以及项目单位向审计人员咨询、商讨有关事项后，审计人员必须记录台帐。
第十五条 跟踪审计项目应实行定期和不定期报告制度。审计机关在审计过程中发现重大问题应及时向市政府报告；跨年度项目年末时审计机关应向市政府提出年度跟踪审计情况报告；项目终结时审计机关应向市政府提出整个项目跟踪审计情况的综合报告。
第十六条 审计人员在审计工作中应当秉公执法，廉洁自律，不得接受项目单位的吃请，不得索要或接受项目单位的财物，不得要求项目单位办理与职务行为无关的任何事项，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法给予行政处分；情节严重构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十七条 各县（市）区可参照本办法执行。
第十八条 本办法由朝阳市审计局负责解释。
第十九条 本办法自发布之日起施行。




广西壮族自治区梧州市人民政府


梧州市人民政府关于印发我市城市路桥机动车辆通行费收费管理办法试行的通知

梧政发〔2009〕42号


各有关县（区）政府，梧州工业园区管委会，市政府各部门：

《梧州市城市路桥机动车辆通行费收费管理办法（试行）》已经市政府第21次常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。



二○○九年六月十五日




梧州市城市路桥机动车辆通行费收费管理办法（试行）



第一条　为优化投资环境，改善交通状况，方便生产生活，维护车辆所有人的合法权益，规范梧州市市区路桥收费项目整合后路桥机动车辆通行费收取管理行为，根据《中华人民共和国公路法》、《收费公路管理条例》、《城市道路管理条例》和自治区人民政府《关于梧州市城市路桥机动车辆通行费收费标准方案和收费管理办法的批复》（桂政函〔2009〕69号），结合梧州市实际，特制定本办法。

　　第二条 本办法所称通行费是指对通行纳入梧州市市区路桥收费整合的项目〔即桂江二桥、云龙大桥、西江大桥、鸳江大桥、紫竹大桥、莲花大桥、苍梧环城一级公路、西江三桥（在建）〕的机动车辆收取的通行费。

　　第三条 梧州市交通局是通行费收费管理的行政主管部门。通行费收费主体是梧州市交通投资开发有限公司（以下简称交投公司），负责通行费收取和管理，并接受市财政、国资、审计、价格等部门的监督检查。市财政、公安、价格、审计等有关部门依照各自法定职责协助实施本办法。

第四条 城市路桥机动车辆通行费收费期限为25年（从2009年7月1日起至2034年6月30日止）。收费标准如下：



类别
车辆类型
年票标准

（元/辆·年）
次票标准

（元/辆·次）

一类
摩托车、手扶拖拉机

三轮车、简易机动车
80
1

二类
≤7座客车，≤2吨货车
600
10

三类
8至19座客车，

2至5吨（含5吨）货车
1250
15

四类
20至39座客车

5至10吨（含10吨）货车
1650
25

五类
≥40座客车

10至15吨（含15吨）货车

20英尺集装箱车
1950
30

六类
＞15吨货车

40英尺集装箱车
2200
35


备注：1．月票费额=一次费额×30

2．季票费额=月票费额×3



第五条　通行费的交费方式为：按年度一次性交纳（以下简称通行年费）、按季度交纳（以下简称通行季费）、按月交纳（以下简称通行月费）和按次交纳（以下简称通行次费）。

2009年度通行年费按同类车型通行年费收费标准的50%交纳。

　　第六条　交投公司在经依法批准设立的进出城道路上的城南、城西、城北、龙圩收费站点收取通行次费和委托梧封一级公路收费站、岑梧高速公路苍梧收费站及马梧高速公路平浪收费站按次收取通行次费。

机动车车主可到交投公司设立的收费站点和通行年费收取服务点交纳机动车辆通行年费，也可到交投公司委托的银行代收点交纳机动车辆通行年费。

第七条 凡悬挂梧州市区和苍梧县龙圩镇（以行驶证登记的车辆所有人住址为准，下同）号牌（以下简称本籍车辆）以及长期在市区（含龙圩镇）范围内行驶的非悬挂梧州市区和苍梧县龙圩镇号牌各类机动车辆，必须交纳通行年费。

悬挂非梧州市区和非苍梧县龙圩镇号牌的各类机动车辆（以下简称外籍车辆）可按次交纳通行费（次费），也可按月交纳通行费（月费），或按季、按年交纳通行费。

苍梧县（不包括龙圩镇）、蝶山区夏郢镇、万秀区旺甫镇及长洲区倒水镇的机动车辆暂不纳入购买年票的范围，可自行选择交纳通行年费或通行次费。

第八条　本籍车辆按年票标准交纳通行费，应当在每年12月1日至下年度1月31日间到通行年费征收服务点交纳下一年度通行年费。按年交纳通行费的外籍车辆应当在每年12月31日前交纳下年度的通行年费。

　　新购车辆在本市区及苍梧县龙圩镇入户登记的，应当在办理注册登记后交纳当年剩余时间的通行年费；外籍车辆转入本市的，应当在办理转入手续后交纳当年剩余时间的通行年费。

　　外籍机动车辆（已交纳通行年费、季费、月费的除外）进入收费站时应交纳通行次费。进入一次交费一次，交费后48小时内，该机动车辆驻留收费区域不需另行交纳通行次费，驻留时间不足48小时，按48小时计算；驻留时间超过48小时的，每超过48小时，应再交纳一次通行次费，如此类推。累计超过该类车型通行年费的，只按该类车型通行年费收取；收费站无该车辆的驶入记录、无法计算有效时间的，按一个通行次票收费时限收取次费。交费凭证应当妥善保存，以备查验。

前款不适用于第七条第三款机动车辆。

第九条　市车辆管理所和有关部门在办理新车注册登记、车辆过户、车辆报废、外地车转入和核发机动车辆检验合格标志时，协助查验通行年费交纳情况，协同告知未交纳通行年费者必须按规定交纳通行年费，并办理有关手续。

　　第十条　通行费的收取必须使用地方税务部门统一印（监）制的专用发票。

　　对于已交纳通行年费或交纳通行季费或月费的机动车辆，交投公司应当凭其持有的交费票据发放与该车车牌号码、类别相一致的通行年票、季票或月票标志和非接触式IC卡。

　　交费标志、IC卡应随车携带，以备查验。交费标志指通行年票、季票和月票。

第十一条　交费标志或IC卡如有损毁或遗失，机动车车主应当提出书面补领申请，持《机动车行驶证》和该车的通行费交费票据到交投公司办理挂失手续，交投公司经查验属实后应当给予补发，补发IC卡时可向机动车车主收取IC卡损毁或遗失的补发工本费；交费票据及通行次费凭证遗失不补。

　　第十二条　下列机动车辆免交通行费：

（一）《收费公路管理条例》中规定可免交通行费的车辆。

（二）国务院、省、自治区人民政府规定可免交通行费的其他机动车辆。

前款第（二）项规定免交通行费的本籍车辆应当每年到交投公司办理免交手续（持有绿色通道通行证的车辆除外）。

第十三条　除按本办法规定免交通行费且不需办理免交手续的机动车辆外，其他机动车辆在进出收费站（点）时未能出示符合本办法规定的交费凭证或减、免交费凭证的，不能通行收费站（点）。

第十四条　已交纳通行年费的机动车辆改装、换牌的，应自改装、换牌之日起30日内持有关证件到交投公司办理变更手续。

第十五条　已交纳通行年费的机动车辆因发生交通事故、丢失、被司法机关或行政管理部门扣押（扣留）、报废等原因不能行驶的，车辆所有人可到交投公司办理通行费停交手续。

未按照本办法办理停交手续的车辆，按交费车辆处理；办理停交手续的车辆，停交原因解除后，应及时办理交费手续。

经核实符合条件者，停交时间自申请次月1日起开始计算。

第十六条　本籍车辆转移外籍的，可凭公安交通管理部门转籍证明在30日内到交投公司办理通行费停交和退款手续。

第十七条　已交纳通行年费的外籍车辆改变交费方式的，应及时到交投公司办理通行年费停交和退款手续。

第十八条　车辆办理停交手续，已经交纳的通行费，当月通行费不予退还；预缴的通行费按实际交费额凭交费票据办理相关退费手续。

第十九条　市交通管理部门应适时牵头，公安联合有关部门，运用法律、经济、行政等手段，对不按规定交纳通行费的行为进行纠正和处理，确保我市路桥机动车辆通行费收取工作达到“应收不漏，应免不收”的目的。

交投公司应做好通行年费的收取、查询、审核等相关工作。

第二十条　通行年费收取点、通行次费收费站点和通行次费代收站点应当在显著位置，设置载有收费站名称、审批机关、收费单位、收费标准、收费起止年限和监督电话等内容的公告牌，接受社会监督。

第二十一条　交投公司与各代收单位应签订代收取协议，并报市财政部门备案。代收单位应当严格按照代收协议和收费标准足额收取车辆通行费。

代收单位代收的车辆通行费应当与其他收费实行分帐管理，定期结算，并存入交投公司指定的银行专户，不得挪作他用。

代收单位应当按照代收协议定期将代收通行费的相关资料送交投公司。

第二十二条　收费站点工作人员应当佩带统一标志，出示相关证件。

第二十三条　通行费管理按有关的企业财务资金管理办法执行。交投公司应建立健全财务、审计、统计、票据管理制度和报表制度，做好通行费的收费管理工作。

第二十四条　违反本办法，有下列行为之一的，按相应规定依法处理：

（一）不按规定交纳通行费的，应予补交，并参照有关规定处理。

（二）以转借、假冒、冒用、涂改通行年费凭证或其他方式偷逃、欠交通行费的，除按应交额补交外，可视其情节移交公安机关依法处理；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（三）按规定可减、免通行费的车辆在未办理减免手续期间视同应交费车辆交费。

可减、免通行费的车辆改变使用性质、变更使用单位后未交纳通行费的，从变更之日起补交通行费；拒不补交的，视情节轻重依法承担相应法律责任。

第二十五条　扰乱收费点、站（区）秩序、强行通过收费站口、妨碍通行费查验的，除按规定交费外，视其情节移交公安机关依法处理；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。

损坏收费设施的除按以上规定处理外，还应当依法承担民事赔偿责任。

第二十六条 交投公司应当严格按照规定收取通行费，市价格、审计、财政部门应当加强对通行费收取行为的监督检查，对违反规定收费的行为，依照有关法律、法规的规定进行查处。

第二十七条　交投公司应当加强对通行费收费管理工作人员的业务培训和职业道德教育，应当文明收费、廉洁自律，不得玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，违者由其所在单位或上级行政主管部门给予处理；构成犯罪的，移交司法机关依法追究其刑事责任。

　　第二十八条 　本办法从2009年7月1日起施行。原桂江二桥、云龙大桥、西江大桥、鸳江大桥、紫竹大桥、莲花大桥、苍梧环城一级公路收费管理办法、收费标准和发放的通行证同时废止。

第二十九条 本办法授权由梧州市交通局负责解释。